http://www.mnksclub.com/ 
政务公开 领导分工 机构职责 工作计划 政务信息 文件通知 政策法规 行政许可 招商引资 政风行风 党建工作  
便民服务 办事指南 粮油行情 粮油知识 下载专区 相关链接
互动交流 局长信箱 回应关切 调查征集 监督投诉
站内搜索:
公示公告 更多
回应关切 更多
办事指南 更多
粮油知识 更多

时时彩走势图分析论坛内部审计管理制度

作者:admin 来源:未知 日期:2017-7-24 15:24:18 人气: 标签:
 

一、 

第一条  为进一步加强和规范我局内部审计工作,有效发挥内部审计的监督与评价功能,依据国家有关内部审计的法律、法规和规章等,制定本制度

二、内部审计机构和人员

第二条  局内部审计工作领导由总会计师担任,授权局财务会计科为内部审计机构。

第三条  审计人员应当恪守严格依法、正直坦诚、客观公正、勤勉尽责、保守秘密的基本审计职业道德。不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。审计人员的工作情况列入干部年度考核范围。
    第四条  审计人员应通过各种形式接受继续教育,保证专业知识和业务能力持续适应工作的需要。

第五条  根据审计工作需要,审计人员在工作中,可以取得其他人员的协助,以满足审计工作的需要。

 

三、审计对象和内容

第六条  内部审计机构负责审计局机关、直属单位及其他需要审计的对象。

第七条 审计对象应当积极配合审计工作,不得拒绝、阻碍审计,不得拖延提供相关文件资料,不得虚报、隐瞒与审计有关情况。

第八条  审计内容包括   

(一)内部控制制度的建立及执行情况。主要包括有无制度空白,有无控制弱项,有无控制失效等
    (二)预算经费。局年度预算经费的编制和执行情况,重点是预算编制的完整性、科学性和准确性,预算执行的均衡性和时效性
    (三)财务收支基本情况。重点是相关收入和支出的合法性、合规性、合理性
    (四)专项资金使用情况。重点是市财政预算项目经费、中央、省级、市级专款管理、使用的合法、合规及绩效情况
    (五)国有资产购置、使用、处置及保值增值等情况。重点是相关制度的建立、执行情况
    (六)按干部管理权限,受局党组委托对企业负责人进行任期经济责任审计及离任审计
    (七)其他需要审计的事项。

 

四、内部审计的权限

第九条 内部审计机构具有履行职责所必需的权限,主要包括
    (一)检查审计对象与审计事项相关的内部控制制度、业务合同、财务会计资料和其他有关文件资料
    (二)就审计事项的有关问题向审计对象部门负责人及相关人员进行调查,并取得证明材料
    (三)盘点审计对象的全部实物资产、货币和有价证券等
    (四)对审计对象提出改进管理、完善制度、纠正偏差等意见
    (五)对违法违规、损失浪费行为,作出制止决定
    (六)其他必要的措施。

 

五、内部审计程序

第十条  局内部审计按以下程序进行

(一)内部审计机构根据要求制定年度审计工作计划,制定审计工作方案,实施局内部审计工作
    (二)内部审计机构于实施审计15个工作日前,向审计对象告知审计内容及审计对象应提供的相关资料清单。

(三)内部审计对审计对象进行审计,根据取得的审计证据,编制审计工作底稿,按多数人意见拟定审计报告初稿,同时将较关键问题的不同意见另行书面报告报局分管领导。
    (四)内部审计机构向审计对象征求意见。审计对象自接到审计报告初稿之日起3个工作日内,将书面或口头意见反馈。

(五)在收到审计对象反馈意见后5个工作日内,出具正式审计报告,经分管领导同意,报局党组。
    (六)局党组同意,内部审计机构将审计报告送审计对象一份,自留存一份。涉及离任经济责任审计的,还应由被审计人员留存一份
    (七)内部审计机构负责汇总审计资料并归档。

六、审计整改

第十一条  对审计中发现的问题及提出的改进建议,审计对象主要负责人应当认真查找原因,研究、落实整改措施,并在收到审计报告之日起15个工作日内向局内部审计机构书面反馈落实整改方案。
   第十二条 局内部审计机构根据审计对象的整改方案,及时做好审计回访和督促整改工作,保证内部审计工作取得实效。

 

七、附则

第十三条  根据需要,内部审计也可以委托社会中介机构实施。
    第十四条   本制度自印发之日起执行。

联系我们 | 网站地图 | 设为首页 | 收藏本站
版权所有:时时彩走势图分析论坛 访问量: 联系电话:0716-8466263 传真:0716-8467427 E-mail:jzslsjbgs2010@163.com
地址:荆州市荆州区张居正街76号 邮编:434020 技术支持:楚网 鄂ICP备10207143-1号

鄂公网安备 42100302000025号